財務管理制度

為加強管理，規范辦事程序，控制和節約開支，制定本制度。

一、設備管理

1、控制長途電話的撥打。因公撥打要事先擬好講話要點，盡量減少通話時間。因私撥打，應經公司領導同意。

2、打印機、復印機由專人操作使用。對外實行收費，收費標準為每張（A4紙）0.50元。

3、每個人的計算機均為工作需要而配備，不得用于聊天、游戲、炒股、看電影等個人事務。

4、辦公室和機房空調、電燈應人走關機或關燈，避免浪費和事故發生。

5、每位職工都應愛護所有辦公用具和設備，不得故意損壞。否則應照價賠償。因個人失誤造成重大損失，亦應視情節予以賠償。

二、收費管理

1、實行開票與收款分開。開票人按收費標準開票；收款人按開票數額收款。

2、收款人和現金會計當日均不得在辦公室留存100元以上的現金。否則發生丟失或被盜，由個人賠償。

3、開票人不得擅自減少或免收費用。如需減免，需經公司領導同意。上機練習、復印材料等無票據收費，應逐日逐項逐人登記，并由繳費人簽名證實。每月或每半年將登記本和款項統一上交財務。

4、聽課證由現金會計統一管理，發放總量應與收款的應發數量一致。培訓中值班人員應認真核對聽課證，堅決制止無證聽課。如單位檢查中發現有人無證聽課，由值班人支付聽課費。

三、開支管理

1、差旅費開支參照市直行政事業單位差旅費管理暫行辦法的規定執行。

2、辦公用品由綜合部統一編制計劃，報公司領導批準后購買。所購物品由綜合部造冊，按需要登記發放使用。

3、因公借款，應由本人提出申請，寫明事由，經部門領導簽字報公司領導批準后，現金會計方可借款。

4、每項工作結束，應及時報銷支出費用，無特殊情況不得拖延。報銷時，經辦人應簽署事由、姓名和時間。經所在部門領導簽字，報單位領導批準報銷。

5、代繳社會保險金等轉賬或匯款業務，應由經辦人核準，部門復核，再交現金會計審核認可后，方予轉賬或匯款。

四、綜合管理

1、財務收支情況，包括應納稅金、折舊費提取等項目，主管會計必須每月結算一次，做到賬目清楚、無差錯。

2、財務工作由綜合部具體管理，財務人員必須認真履行崗位職責，嚴格把關，按規定程序辦事。公司全體職工均應堅決執行財務管理制度，自覺維護集體利益。